9 Belastingaftrek op huurwoningen voor verhuurders - SmartAsset (2023)

Verhuurder zijn kan aanzienlijk bolsteruw spaargeld, maar het is ook veel werk. Naast de financiën en verantwoordelijkheden van je eigen woonruimte, moet je huurders vinden, verzekeringen afsluiten en een hypotheek betalen eneigendom belasting. Ook het huren van een woning kan uw persoonlijke fiscale situatie bemoeilijken. Gelukkig staat de overheid toe dat u bepaalde uitgaven voor het runnen van een huurwoning aftrekt. De IRS bepaalt dat aftrekbare kosten normaal en algemeen aanvaard moeten zijn in de verhuursector, en dat ze ook nodig zijn voor het beheer en onderhoud van het onroerend goed. Je kan ookwerken met een financieel adviseurdie kan helpen bij het beheren van de fiscale en financiële gevolgen van uw vastgoedbezit.

Top belastingaftrek op huurwoningen

Als eigenaar van een huurwoning zijn er verschillende kosten die u kunt aftrekken van uw eigen vermogenbelastingenom u geld te besparen en uw algehele bedrijfsvoering te verbeteren. Deze kosten hebben betrekking op een aantal bedrijfsgerelateerde activiteiten waaronderkopen, bedienen enonderhouden van het panddat alles bij elkaar optelt om er een bloeiende huurwoning van te maken.

De negen meest voorkomende verhuuronroerend goed belastinginhoudingen zijn:

1. Hypotheekrente

De meeste huiseigenaren gebruiken eenhypotheekom hun eigen huis te kopen, en hetzelfde geldt voor huurwoningen. Verhuurders met een hypotheek zullen merken dat de rente op leningen hun grootste aftrekbare kosten zijn. Ter verduidelijking: u kunt het deel van uw hypotheekbetaling dat naar de hoofdsom van de lening gaat, niet aftrekken.

In plaats daarvan is de aftrek alleen van toepassing op betalingen voor rentelasten. Deze onderdelen staan ​​apart vermeld op uw maandoverzicht en zijn dus makkelijk terug te vinden. Vermenigvuldig eenvoudig het maandbedrag met 12 om uw jaarlijkse totale rente te krijgen.

In aanvulling ophypotheekrente, kunt u startkosten en punten aftrekken die zijn gebruikt om uw huurwoning te kopen of te herfinancieren, rente op ongedekte leningen die zijn gebruikt voor verbeteringen en creditcardrente voor aankopen met betrekking tot uw huurwoning. Kom belastingtijd, u moet al geld aan deze aankopen hebben uitgegeven om in aanmerking te komen. Aangezien het lastig kan zijn om te bepalen wat telt en hoe u deze vreemde rentelasten moet indienen, kunt u overwegen een accountant te raadplegen offinancieel adviseurhelpen.

2. Eigendomsbelastingen

Bijna elke staat en lokale overheid int onroerendgoedbelasting. Afhankelijk van de locatie van uw huurwoning, kunnen ze variëren van een paar honderd dollar tot honderdduizenden. U kunt het exacte belastingtarief in uw regio vinden door uw escrow-overzicht te controleren of navraag te doen bij uw belastingadviseur. Als uw staat licentievereisten voor verhuur heeft, kunt u ook eventuele licentiekosten voor verhuurders of vakantieverhuur aftrekken.

Houd er rekening mee dat de IRS de aftrek van staats- en lokaal inkomen, evenals verkoop- en onroerendgoedbelasting beperkt tot een gecombineerde aftrek van $ 10.000 ($ 5.000 voor gehuwde belastingbetalers die afzonderlijke aangiften indienen). Dit betekent dat u boven de limiet betaalde staats- of lokale belastingen niet kunt aftrekken.

Als u kortetermijnverhuur beheert, kan uw staat, stad, provincie of gemeente een soort vergoeding in rekening brengen die bekend staat als bezettingsbelasting. Zeer vergelijkbaar met omzetbelasting, kunt u ook gebruiksbelasting aftrekken. Daarover gesproken, als u omzetbelasting betaalt over bedrijfsgerelateerde zaken, loon enbelastingen sociale zekerheidvoor werknemers- of inspectiekosten, zorg ervoor dat u deze ook aftrekt.

3. Verzekeringspremies

Kredietverstrekkers kunnen bedingen dat huiseigenaren een verzekering krijgen voordat ze hun hypotheek afsluiten. Gelukkig wordt elke vorm van verzekering beschouwd als een gewone en noodzakelijke uitgave voor onroerend goed en is deze dus aftrekbaar. De aftrek geldt zowel voor de basisverzekering huiseigenaren als voor de bijzondere risico- en aansprakelijkheidsverzekering.

Als u werknemers heeft, kunt u ook de kosten van hun ziektekosten- en werknemersverzekeringen aftrekken. Hoewel de verzekeringspremies voor verhuur doorgaans wat hoger zijn, kan deze boost dat helpen compenseren. Verhuurders kunnen ook verliezen aftrekken, inclusief die veroorzaakt door orkanen, aardbevingen, overstromingen of diefstal.

4. Afschrijving onroerend goed

Na verloop van tijd verlagen slijtage en veroudering de waarde van uw huurwoning en de inhoud ervan. Dit proces, bekend als afschrijving, is fiscaal aftrekbaar. U kunt aanspraak maken op afschrijving zodra uw woning of appartement voor de verhuur beschikbaar is, ook als u nog geen huurders heeft.

De aftrek kan worden genomen voor de verwachte levensduur van het onroerend goed, maar deze moet over meerdere jaren worden gespreid (merk op dat de IRS zegt dat huurwoningen over 27,5 jaar kunnen worden afgeschreven.) Houd er echter rekening mee dat de waarde van de structuur kan afschrijven, maar niet de waarde van de grond.

U kunt ook de waarde claimen van apparatuur die u helpt bij het runnen van uw verhuurbedrijf, zoals uw computer of auto, evenals verbeteringen die u aanbrengt aan het onroerend goed die waarde toevoegen, het gebruik ervan aanpassen of de levensduur verlengen. Denk hierbij aan het plaatsen van een nieuw dak, het plaatsen van meubels of het vernieuwen van de huishoudelijke apparaten. Om als aftrekbare uitgave in aanmerking te komen, moet worden verwacht dat deze langer dan een jaar meegaat, waardevol is voor uw verhuurbedrijf en na verloop van tijd aan waarde verliest.IRS-publicatie 946, 'Onroerend goed afschrijven', kan u helpen bij het navigeren door dit soms ingewikkelde proces.

5. Onderhoud en reparaties

Hoewel verbeteringen aan het huis aftrekbaar zijn via afschrijving, kunt u volgens de belastingcode bepaalde reparatie- en onderhoudskosten afzonderlijk aftrekken. Het grote verschil is dat deze inspanningen uw woning in verhuurbare staat houden, maar geen noemenswaardige waarde toevoegen. VolgensIRS-publicatie 527Voorbeelden van verbeteringen zijn toevoegingen (slaapkamers, badkamers, dekken, garages, patio's, veranda's), landschapsarchitectuur, verwarming en airconditioning, sanitair, isolatie, upgrades van het interieur (keuken, inbouwapparatuur, kamerbreed tapijt en andere diverse reparaties (dakbedekking, stormramen, beveiligingssystemen, bedrading).

Als u iemand anders inhuurt om het werk te doen, kunt u de arbeidskosten aftrekken. Hetzelfde geldt voor beheerders van onroerend goed of on-site, mocht u ervoor kiezen er een in te huren. Als u de "doe-het-zelf" -benadering kiest, kunt u eventuele huurkosten voor gereedschappen en apparatuur aftrekken. Huiseigenaarsvereniging en condo-kosten zijn ook aftrekbaar volgens hetzelfde principe.

6. Hulpprogramma's

Elke verhuurder gaat anders om met nutsvoorzieningen. Als u ervoor kiest om zaken als gas, elektriciteit, water, verwarming en AC voor uw huurder te dekken, zijn deze fiscaal aftrekbaar. Als u betaalt voor internet, kabel of satelliet, kunt u deze ook aftrekken als kosten voor nutsvoorzieningen. Zelfs als uw huurder ermee instemt om u later voor nutsvoorzieningen te vergoeden, kunt u doorgaan met het indienen van de huuraftrek en de terugbetaling als inkomen claimen.

7. Juridische en professionele kosten

Verhuurders kunnen bepaalde beroepskosten met betrekking tot het verhuurde onroerend goed aftrekken. Als u een CPA of computersoftware gebruikt om uw belastingaangifte op te stellen, moet u de kosten ervan aftrekken. Een advocaat inhuren om op elk moment van het jaar toezicht te houden op het huurpapierwerk? Trek die exorbitante uurtarieven af. Als je eenmakelaarom uw huurders te vinden, trekt u de commissie af. De woning adverteren in de krant, op de radio of online? Trek die advertentiedollars af.

U kunt zelfs adviesdiensten afschrijven, zolang u elkaar maar ontmoet om de huurwoning te bespreken. Als u iemand moet uitzetten, helpt deze aftrek om de juridische en gerechtelijke indieningskosten te dekken. Dit zijn allemaal bedrijfskosten en moeten als zodanig worden afgetrokken. U kunt echter geen juridische kosten aftrekken die zijn gebruikt om de titel van uw eigendom te verdedigen of om het eigendom te recupereren en te verbeteren.

8. Reis- en transportkosten

Als u een verhuurder bent die naar meerdere panden reist of als uw huur ver van uw woonplaats ligt, zijn uw transportkosten aftrekbaar. Dit omvat het betalen om uw huurwoning te laten zien, het innen van huurinkomsten en het behouden van uw huurwoning gedurende het hele jaar. Geen onderdeel van deze polis zijn echter redelijke woon-werkverkeer dat u regelmatig maakt.

U kunt reizen op twee manieren aftrekken: werkelijke kosten of het standaard kilometertarief. Voor 2023 was het standaard kilometertarief voor zakelijk gebruik 65,5 cent per kilometer.

9. Kantoorruimte

Of u nu zaken doet in een bedrijfspand of een logeerkamer, de kosten die hiermee gepaard gaan kunt u aftrekken. Vierkante meters of huurkosten zullen waarschijnlijk de grootste kostenpost zijn. U kunt echter ook de prijs van een printer, computersoftware en al het andere dat u gebruikt, opnemen.

Bewaar documentatie van de aankopen die u doet en registreer de tijd die u besteedt aan het beheer van uw huurwoning. Dit is een van de meest gemarkeerde aftrekposten. Zorg er op uw beurt voor dat u eerlijk blijft over de verdeling tussen zakelijk en persoonlijk gebruik.

Hoe u belastingaftrek voor huurwoningen kunt claimen

Over het algemeen moet u belastingaftrek voor huurwoningen indienen in hetzelfde jaar waarin u de kosten betaalt met behulp van eenSchema E formulier. Het proces zal veel beter beheersbaar zijn als u specifieke gegevens bijhoudt van alle inkomsten en kosten met betrekking tot het onroerend goed zodra deze zich voordoen. En als u ooit een audit doorloopt, moet u bewijs leveren voor elke aftrek die u claimt.

Hoewel we hierboven verschillende belastingaftrek voor huurwoningen bekijken, wordt het indieningsproces ingewikkelder als u de huurwoning op enig moment in een belastingjaar als uw hoofdverblijfplaats gebruikt. Het Schedule E-formulier van elk jaar geeft het aantal dagen aan dat u uw huis persoonlijk kunt gebruiken en het percentage dagen dat het onroerend goed kan worden verhuurd tegen een eerlijke marktwaarde voordat er iets verandert.

In de meeste gevallen kunt u uitgaven of verliezen voor persoonlijk gebruik niet aftrekken van schema E. U kunt ze mogelijk indienen met behulp van eenSchema Een formulierals u ervoor kiest om uw inhoudingen te specificeren.

Het komt neer op

Een aantal kosten die verband houden met de exploitatie van uw verhuurde woning als onderneming kunt u aftrekken. Van de kosten voor het onderhoud van de tuin tot het repareren van het pand tussen huurders in of zelfs de hypotheekrente, u betaalt het hele jaar door, u kunt uw totale belastingaanslag verlagen. Het gaat erom dat u al uw operationele activiteiten nauwkeurig bijhoudt, zodat u aan het einde van het jaar de juiste uitgaven en de juiste bedragen goed kunt declareren.

Tips voor een sterk financieel leven

• Een financieel adviseur vindenhoeft niet moeilijk te zijn.De gratis tool van SmartAsset matcht u met maximaal drie doorgelichte financiële adviseurs die uw regio bedienen, en u kunt uw adviseur-matches gratis interviewen om te beslissen welke de juiste voor u is. Als u klaar bent om een ​​adviseur te vinden die u kan helpen uw financiële doelen te bereiken,begin nu.
• Het kunnen creëren van een specifiek budget is een vaardigheid die niet veel mensen hebben. Een budget is echter de beste manier om ervoor te zorgen dat u nooit in moeilijke financiële tijden terechtkomt. Budgetten kunnen handig zijn als u ook wilt sparen voor een vakantie of een andere dure onderneming. SmartAssetsbudgetcalculatormaakt het uiterst eenvoudig om een ​​plan gereed te maken.

Fotocredit: ©iStock.com/xeni4ka, ©iStock.com/cyano66, ©iStock.com/g-stockstudio